การออม การลงทุน

เคลียร์สุด สรุปชัด! วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องรู้

04/12/2563
FWD Thailand

ขยันทำงานมาทั้งปี ขยันเพิ่มอีกสักนิดด้วยการคํานวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตัวเอง เพื่อจัดสรรการลงทุนและความคุ้มครองให้สอดคล้องกับแผนการณ์ในชีวิตและเป้าหมายทางการเงินในแต่ละปีของเรา ซึ่งนอกจากจะทำให้เสียภาษีลดลงอย่างถูกต้องตามกฎหมายแล้ว ยังช่วยสร้างความมั่นคั่งอีกด้วย

calculatetax3.webp

4 สเต็ปโดนใจ วางแผนภาษีได้ไม่มีพลาด

1.ทบทวนสถานะการเงินของปีที่ผ่านมา

เพื่อเช็กว่าเรามีสินทรัพย์ หนี้สิน หรือการจัดการการเงินอย่างไร เพื่อที่เราจะได้มองเห็นถึงข้อผิดพลาดและแนวทางการแก้ไขในปีนี้เพิ่มเติม โดยใช้วิธีการวางแผนภาษีมาเป็นตัวช่วยในการวางแผนด้านการเงิน และวินัยในการใช้จ่ายของเราให้ดีขึ้น

 

2.คำนวณรายได้และภาษีประจำปี

นำเงินเดือนของปีที่ผ่านมาและโบนัสที่ได้รับ มาคำนวณดูว่า รายได้เราทั้งปีเป็นเท่าไร จากนั้นหักออกด้วยค่าใช้จ่าย หักค่าลดหย่อน และนำยอดที่เหลือไปเปรียบเทียบในตารางอัตราฐานภาษี

ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายการ

จำนวนเงิน (บาท)

เงินได้ + โบนัส

1,000,000

- หักค่าใช้จ่ายส่วนตัวตามมาตรา 40 (2)

- 100,000

- หักลดหย่อนส่วนตัว

- 60,000

เงินได้สุทธิ

840,000

 

จากนั้นลองเปรียบเทียบจากตารางภาษีตามด้านล่างนี้พบว่าเงินได้สุทธิ 840,000 บาท จะมีอัตราภาษี 20%

เงินได้สุทธิ (บาท)

ช่วงเงินได้สุทธิ (บาท)

อัตราภาษี (%)

ภาษีสะสมสูงสุด (บาท)

150,000 บาทแรก

150,000

ยกเว้น

-

150,001 – 300,000

150,000

5%

7,500

300,001 – 500,000

200,000

10%

27,500

500,001 – 750,000

250,000

15%

65,000

750,001 – 1,000,000

250,000

20%

115,000

1,000,001 – 2,000,000

1,000,000

25%

365,000

2,000,001 - 5,000,000

2,000,000

30%

1,265,000

5,000,001 บาทขึ้นไป

-

35%

-

สูตรการคำนวณหาภาษีที่ต้องชำระ = [(เงินได้สุทธิของตนเอง - เงินได้สุทธิที่มากที่สุดของลำดับขั้นก่อนหน้า) X อัตราภาษี (%)] + ภาษีสะสมสูงสุดของลำดับขั้นก่อนหน้า

ชำระคือ [(
840,000 – 750,000) X 20%] + 65,000 = 83,000 บาท

calculatetax2.webp

 

3. วางแผนการเงินด้วยตัวช่วยลดหย่อนที่คุณมีอยู่แล้ว

เมื่อรู้แล้วว่า คุณมียอดรวมที่ต้องชำระภาษีเท่าไร ลองวางแผนต่อไปว่า คุณต้องการซื้ออะไรเพิ่มเติมเพื่อลดหย่อนภาษีอีกหรือไม่ แต่ไม่ได้แปลว่าการลดหย่อนภาษีจะประหยัดภาษีได้เต็มจำนวนที่คุณจ่ายไป ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของคุณด้วย เช่นอัตราฐานภาษีสูงสุดของคุณอยู่ที่ 20% จะสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 20% ของผลิตภัณฑ์ลดหย่อนที่คุณชำระไป

ตัวอย่าง : รายการลดหย่อนภาษีที่คุณมีอยู่แล้วและสามารถลดหย่อนภาษีได้

ผลิตภัณฑ์ลดหย่อนภาษีที่มีอยู่แล้ว

ชำระ (บาท)

กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ

126,000

ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย

50,000

เงินประกันสังคม

5,850 (เฉพาะปี 2563)

รวมรายการลดหย่อนภาษีที่มีอยู่แล้ว

181,850

จากตัวอย่างเดิม หากซื้อผลิตภัณฑ์ทั้งสามรวม 181,850 บาท จะทำให้เงินได้สุทธิลดลงจาก 840,000 บาท เหลือ 658,100 บาท และภาษีเงินได้ลดลงจาก 83,000 บาท เหลือ 51,215 บาท

calculatetax1.webp

4.  วางแผนการเงินด้วยตัวช่วยลดหย่อนเพิ่มเติม

การตรวจสอบผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่แล้วและสามารถลดหย่อนภาษีได้ในเบื้องต้น ทำให้คุณรู้ว่าเหลือสิทธิ์เพื่อลดหย่อนภาษีได้อีกเท่าไร ช่วยให้คุณวางแผนซื้อเพิ่มเติมในปีนี้ได้ถูกต้อง ไม่มากหรือน้อยเกินความจำเป็น

 

ประกันที่น่าสนใจและนำไปลดหย่อนภาษีได้

  1. ประกันมะเร็งออนไลน์ FWD Easy E-CANCER แผนเดียวเอาอยู่ ทุกมะเร็ง ทุกระยะ
    • ตรวจพบมะเร็งรับสูงถึง 1 ล้านบาท (มะเร็งผิวหนังรับ 50,000 บาท)
    • แผนเดียวเอาอยู่ ทุกมะเร็ง ทุกระยะ
    • จ่ายเบี้ยประกันคงที่ 5 ปี คุ้มครอง 5 ปี
    • ค่าเบี้ยประกันความคุ้มครองโรคมะเร็งลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 25,000 บาท
    • ค่าเบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 100,000 บาท
  2. ประกันชีวิต FWD Easy E-LIFE ให้คนที่รัก พร้อมรับมือกับเหตุไม่คาดคิด กับทุนประกันชีวิตหลักล้าน ด้วยเบี้ยประกันเพียงหลักพัน
    • คุ้มครองการเสียชีวิตทุกกรณีสูงสุด 1,500,000 บาท
    • อยู่ครบสัญญา รับเงินคืน 10% ของเบี้ยประกัน
  3. ประกันสะสมทรัพย์ออนไลน์ FWD Easy E-SAVE 10/5 รับเงินคืนทุกปี ลดหย่อนภาษีได้
    • รับเงินคืน 4% ของทุนประกัน สิ้นปีที่ 1-5 และ 5% ของทุนประกัน สิ้นปีที่ 6-9
    • ครบ 10 ปี รับเงินคืน 350% ของทุนประกัน
    • ค่าเบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 100,000 บาท